Возмещение по подоходному налогу работающему пенсионеру в тот же год когда получена услуга: как вернуть 13 процентов

Право на социальный и имущественный возврат имеет каждый работающий гражданин с «белой» заработной платой, регулярно отчисляющий налоги по ставке 13%. Об этом написано в ст.

Возврат налога предусмотрен для лиц, которые жертвовали деньги на благотворительность. В статье подробнее рассмотрим алгоритм взыскания налога и перечень документации, которую необходимо для этого подготовить. Если вы решили оформить имущественный или социальный вычет, рекомендуем предварительно обратиться за консультацией к специалисту:

к содержанию ↑

Возврат подоходного налога: общие понятия

Если официально работающий гражданин совершил одно из действий, указанных в ст. 219 или 220 НК РФ, он может вернуть в течение трех лет часть денежных средств, потраченных на образование, лечение, медикаменты, покупку жилья.

Рассмотрим перечень случаев, когда заявитель может вернуть социальный налог:

• совершены пожертвования в счет благотворительных или религиозных организаций;
• произведена оплата за обучение;
• пройдено платное лечение в медицинском учреждении;
• внесены взносы в негосударственный пенсионный фонд или дополнительные страховые платежи на накопительную пенсионную часть;
• пройдена независимая квалификационная оценка.

Покупка жилья на вторичном рынке или в новостройке — правомерное основание для заявления на имущественный вычет. Он также положен, если гражданин стал владельцем земельного участка, предназначенного для возведения частного коттеджа или дома.

Взыскать налог можно в течение трех лет после его уплаты. Если у вас есть квалифицированная электронная подпись, зарегистрировать декларацию и подать документы можно, не выходя из дома через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Альтернативные варианты — передать их лично или ценным письмом с описью вложения по почте.

Базовый перечень документации, который потребуется для возврата налога:

• декларация 3-НДФЛ;
• заявление;
• паспорт гражданина РФ;
• реквизиты банковского счета;
• ИНН;
• справка 2-НДФЛ.

Два способа возврата налога

Имущественный и социальный налог можно вернуть разными способами. Первый вариант — запросить справку в ФНС и передать его работодателю. Налогооблагаемая база снизится на сумму, указанную в уведомлении. Другими словами, из заработной платы сотрудника не будет вычитаться налог до тех пор, пока он не компенсирует всю положенную сумму.

Второй способ — подача декларации в ФНС. С его помощью можно вернуть налог за три предыдущих года.

Законодательство отводит на перечисление денежных средств 30 дней.

к содержанию ↑

Как вернуть налог с покупки квартиры

Право на имущественный налоговый вычет возникает, если недавно вы стали владельцами жилой недвижимости или земельного участка, предназначенного для возведения частного дома, перечисляли каждый месяц налог по ставке 13%. Отсюда следует, что индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения) не могут реализовать данную возможность.

Имущественный вычет действует на квартиры, дома и земельные участки, предназначенные для индивидуального строительства. Право вернуть подоходный налог возникает только после ввода жилья в эксплуатацию.

Перечень документации, необходимой для взыскания имущественного вычета:

• свидетельство о праве собственности на жилую площадь или выписка из ЕГРН;
• справка 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи;
• соглашение об участии в долевом строительстве; платежные документы — чеки, расписки, платежные поручения;
• акт приема-передачи жилой площади;
• заявление;
• реквизиты расчетного счета.

Справку 2-НДФЛ необходимо запросить в бухгалтерском отделе за период, на который оформляется возврат налога. В отдельных ситуациях представитель налоговой службы может запросить дополнительные документы. Заявление от супругов о распределении вычета подается в случае, когда жилая площадь была приобретена в браке.

Если вы платили за долю супруга или ребенка, необходимо предоставить свидетельство о рождении или браке. Когда деньги за жилье вносились по поручению, следует подготовить доверенность на оплату. Все документы предоставляются в виде копий. Работники ФНС могут запросить оригиналы для сверки.

Отдельно стоит сказать о пакете документов, если жилье куплено в ипотеку. В этом случае дополнительно необходимо подготовить ипотечное соглашение и справку о внесенных процентах. Если недвижимость приобретена в долевую собственность, стоит сразу подготовить заявление о распределении площади.

Для компенсации расходов, связанных со строительством дома, потребуется расходная документация и договор об отделке и возведении жилого объекта. Взыскать вычет можно сразу за три последних года, подготовив на каждый период отдельную декларацию.

Для них предусмотрен дополнительный вычет по процентам с лимитом в 3 миллиона рублей. С 2014 года возвращать налог можно с нескольких объектов до тех пор, пока суммарная выплата не достигнет максимально установленного лимита. То есть если первая квартира стоила менее 2 миллионов, вернуть налог можно будет после приобретения второго жилого объекта.

Какие требования предъявляет законодательство к заявителям?

• иметь гражданство РФ;
• приобрести на территории РФ жилую площадь или земельный участок под индивидуальное строительство в ипотеку или за наличные;
• оформить жилую площадь в собственность, для новостройки иметь акт приема-передачи.

Возврат с покупки недвижимости будет также не возможен, если средства на сделку в полном или частичном объеме выделил работодатель, или квадратные метры приобретены в рамках льготной программы, с использованием бюджетных денежных средств.

Как вернуть налог с покупки жилой недвижимости супругам в браке?

Участники процесса обладают равными правами на имущественный вычет. Если стоимость жилья 4 миллиона, то каждый из супругов может претендовать на вычет в пределах 2 миллионов рублей. В данном случае для возврата налога не важно, кто числится собственником, на кого оформлена платежная документация.

Как оформить имущественный возврат, если квартира стоит менее 4 миллионов? Если стоимость недвижимости составляет 2 миллиона, каждый супруг может вернуть налог с 1 миллиона. Или кто-то один будет претендовать на вычет с 2 миллионов, то второй сможет воспользоваться своим правом после приобретения второго объекта жилой недвижимости.

к содержанию ↑

Как вернуть деньги за лечение

При покупке определенных медикаментов и оплате лечебных процедур у пациента возникает право получить социальный возврат за платное лечение. В эту категорию не входят женщины в декрете, неработающие пенсионеры и студенты.

Право на вычет за медицинские услуги имеют граждане, которые воспользовались платными процедурами или приобрели медикаменты по назначению врача, перечень которых определен законом. Список платных медицинских услуг, на которые распространяется правило, содержит практически все позиции, необходимые пациенту:

• первичный осмотр, прием, профилактические процедуры, анализы, лечение и восстановление в поликлинике и стационаре;
• услуги скорой медицинской помощи;
• медицинская экспертиза;
• пребывание в санаториях с целью оздоровления и профилактики организма;
• санитарное обучение населения.

Претендовать на данный тип вычета также могут лица, которые оформили полис личного медицинского добровольного страхования. Кроме базового набора документов, им необходимо предоставить полис или договор со страховой организацией, ее лицензию и платежные справки.

Для возврата налога за лечение и покупку медикаментов, помимо основного перечня документов, потребуются следующие данные:

• рецепт по форме 107У;
• кассовый чек из аптеки, справка или квитанция, подтверждающая оплату медикаментов и медицинских услуг;
• письменное соглашение с медицинским учреждением на лечение;
• лицензия медицинского учреждения.

Государство также вернет деньги, если гражданин РФ оплатил медицинские процедуры и приобрел медикаменты своим родственникам: мужу или жене, родителям, несовершеннолетним детям. Для подтверждения родства потребуется документ: свидетельство о браке или рождении.

Как рассчитать возврат налога за лечение

к содержанию ↑

Как вернуть налог за платное образование

Для возврата денежных средств необходимо подготовить договор с учреждением образования, их лицензию на осуществление деятельности и документы, подтверждающие оплату услуг.

к содержанию ↑

Как вернуть налог с пенсионных отчислений

Оформить вычет с пенсионных отчислений можно, если платежи в течение года были направлены в адрес негосударственного фонда, для увеличения накопительной части пенсии или на добровольное страхование. Право на вычет возникает, если гражданин платит за себя, родителей, детей или супруга.

Возврат подоходного налога с благотворительности

Социальный вычет с благотворительности возможен, если гражданин совершил пожертвования в пользу организаций, которые работают в научной и культурной области, сфере здравоохранения, образования, физической культуры и спорта, социального обеспечения, религии.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

к содержанию ↑

Как вернуть часть налогов, которые я заплатил? Объясняет юрист

Вместо сбора документов и похода в налоговую нужно будет лишь оставить заявление в личном кабинете налогоплательщика. Поправки могут вступить в силу с 2021 года.

— Что такое налоговый вычет?

— Вычет по налогу на доход физических лиц (НДФЛ) — это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ. Данный налоговый вычет позволяет налогоплательщику (физическому лицу) уменьшить свой доход на определенную денежную сумму, и соответственно с меньшей суммы уплатить налог.

По общему правилу, уменьшению подлежит доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Также под налоговыми вычетами в некоторых случаях понимается возврат части уже ранее уплаченных налогов (НДФЛ). Это расходы, связанные с лечением, обучением, покупкой квартиры.

То есть налоговый вычет можно разделить на два вида:

• изначальное уменьшение налоговой базы, когда подоходный налог платится в меньшем размере,
• возврат части уплаченных налогов после окончания налогового периода.

к содержанию ↑

Кто может получить налоговый вычет

— Кто может претендовать на налоговый вычет?

— Его может получить физическое лицо, у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

Если у человека какое-то время отсутствовали доходы, например, он был в длительном отпуске, то он вправе получить стандартные вычеты при появлении дохода в этом же году.

Также пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за прошлые периоды в течение трех лет, если они работали до этого.

— С каких доходов нельзя получить налоговый вычет?

— С доходов, не облагаемых НДФЛ. Это пенсии, стипендии, соцвыплаты, пособия и так далее.

Также на налоговый вычет не могут претендовать самозанятые.

— За что можно получить налоговый вычет?

Виды налоговых вычетов:

Социальный. К этому типу относятся вычеты по расходам на благотворительность, на оплату обучения, лечения, по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, на добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

Имущественный. Это вычет по расходам на строительство, приобретение жилья или земельного участка под жилье, а также на погашение процентов по соответствующим займам и кредитам.

к содержанию ↑

Куда обратиться и какие документы собрать

— Куда нужно обращаться, чтобы получить налоговый вычет?

Существует два возможных варианта.

1. Налоговая служба. Вычет можно получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства после окончания года (налогового периода) с приложением копий необходимых документов. В этом случае налоговая служба вернет часть уплаченного ранее налога.
2. Работодатель. Стандартные вычеты можно получить при обращении к работодателю, если вы льготник или у вас есть несовершеннолетний ребенок. Налоговый вычет на детей можно получить, написав заявление работодателю и предоставив свидетельство о рождении ребенка. Тогда в течение года налоговая база будет уменьшаться автоматически, то есть человек будет платить налог с меньшей суммы заработной платы.

Для получения социальных вычетов до окончания года нужно будет предоставить работодателю кроме полного комплекта документов уведомление о подтверждении права на налоговый вычет. Это справка определенного образца, которая выдается налоговой службой в течение 30 дней после обращения.

— Какие документы нужно предоставить для получения вычета за лечение?

— Вычет можно получить не только за лечение, но и за получение лекарственных препаратов. Его может получить физлицо, оплатившее медицинские услуги, которые были оказаны ему самому, супруге/супругу, родителям, а также детям и подопечным в возрасте до 18 лет.

Для подтверждения потребуются:

1. Копии платежных документов об оплате лечения, лекарств или страховых взносов. Это могут быть кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки о безналичном перечислении денег.
2. Копия договора об оказании медицинских услуг, если такой договор заключался.
3. Копия лицензии медицинской организации.
4. Оригинал справки медицинской организации об оплате услуг.
5. Копия документов, подтверждающих родство.

При покупке лекарственных препаратов понадобится:

1. Рецептурный бланк, оформленный в медицинской организации.
2. Платежные документы.

Этот комплект предоставляется в налоговую службу или работодателю.

Например, если человек в год купил лекарств на 10 тысяч рублей, у него есть рецепты на эти препараты и чеки о покупке, то он может предоставить эти документы в налоговую инспекцию. Эти 10 тысяч не должны будут учитываться при налогообложении.

Если вы заработали за прошедший год 500 тысяч рублей, то налог (НДФЛ) будет платиться не со всей суммы, а за вычетом этих 10 тысяч. То есть с 490 тысяч рублей.

к содержанию ↑

Есть ли ограничения по сумму вычета

— Какие есть ограничения по сумме вычета?

— На социальные возвраты (лечение, обучение, пенсионные и страховые отчисления) в год есть ограничение 120 тысяч рублей.

Для социального вычета на благотворительность сумма не может превышать 25%.

— В какой срок нужно подать документы на получение вычета?

— Налоговые вычеты по НДФЛ можно получить в налоговой инспекции по окончанию налогового периода (календарного года). Для этого нужно предоставить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц ( форма 3-НДФЛ ) с приложением к ней необходимого комплекта документов.

Налоговые вычеты также могут быть предоставлены до окончания налогового период.

Подать декларацию в налоговую налогоплательщик может в любое время в течение года.

Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, то подать ее можно в любое время в течение трех лет после окончания календарного года, в котором возникло право на вычет.

— Как часто можно получать налоговый вычет?

к содержанию ↑

Налоговый вычет работающим пенсионерам

Рассмотрим, какие существуют налоговые вычеты для работающих пенсионеров, кто и при каких условиях имеет на них право, как оформить декларацию и вернуть подоходный налог работающему пенсионеру.

Кто из пенсионеров имеет право на вычет

Неработающий пенсионер не может получить налоговый вычет, если кроме пенсии у него нет других источников дохода. Под другими доходами подразумевается сдача в аренду квартиры или машины, продажа жилой недвижимости или транспорта и тому подобное — то есть все то, что облагается налогом по ставке 13%.

С пенсии налог не уплачивается, поэтому неработающему пенсионеру не с чего возвращать налог и права на вычет у него нет.

Итак, первое обязательное условие для возврата налога — иметь доходы, с которых уплачивается 13% налога. Второе — быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

Налоговый резидент РФ

Плательщик НДФЛ по ставке 13%

Поскольку работающий пенсионер имеет право на налоговый вычет, как и любой другой работающий гражданин, вспомните, какие расходы у вас были в течение последних трех лет. Обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и поможем вернуть максимальные деньги.

к содержанию ↑

Льготные условия для вычета пенсионерам при покупке квартиры

На общих основаниях налоговый вычет можно получить не ранее, чем возникло право на вычет. Для жилья, купленного по ДДУ, такое право возникает с момента получения Акта приема-передачи. Если же жилая недвижимость куплена по договору купли-продажи, то право возникает с момента получения выписки из ЕГРН, то есть оформления жилья в собственность.

Для пенсионеров существуют льготные условия предоставления такого вида компенсации: пенсионер может перенести налоговый вычет на три предшествующих периода. То есть фактически получить льготу за четыре года: три — до возникновения права на вычет и один — за год возникновения такого права (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Котов — работающий пенсионер с 2020. В 2021 он купил квартиру и оформил ее в собственность. В 2022 он может подать на имущественную льготу за четыре года. То есть за период, когда образовался переносимый остаток — 2021, и за три предыдущих года — 2020, 2019 и 2018.

То есть в 2022 году работающий пенсионер сначала оформляет декларацию за 2021. Если доходов за 2021 недостаточно для получения полного возврата, он оформляет еще одну декларацию — за 2020.

Обратите внимание! Пенсионеры могут получить имущественный вычет за три года, предшествовавшие году получения права на вычет. То есть фактически — за четыре года, в отличие от не пенсионеров, которые могут оформить возврат налога только начиная с года получения права на вычет.

к содержанию ↑

Документы для оформления вычета пенсионеру

Работающий пенсионер может оформить налоговый вычет как через работодателя, так и через налоговую инспекцию.

На следующий год после получения права на льготу

В том году, когда получено право на льготу

Оформление через ФНС

Подать документы на имущественный возврат можно через ИФНС по месту прописки. В этом случае документы подаются по окончании календарного года, в котором вы оформили жилую недвижимость в собственность по договору купли-продажи или подписали Акт приема-передачи при покупке по ДДУ.

В пакет документов входит:

• Копия паспорта.
• Копия пенсионного удостоверения.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение отчетного периода.
• Заявление на предоставление вычета. Такое заявление заполняется только при подаче декларации за 2019 и 2018, так как в последующих периодах заявление входит в декларацию и является ее неотъемлемой частью.
• Договор о приобретении недвижимости.
• Выписка из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ.
• Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.
• Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства.
• Справка банка об уплаченных за год процентах.
• Заявление о распределении имущественной льготы между супругами.

• График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
• Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов: чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.

Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Оформление через работодателя

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу.

В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

к содержанию ↑

Частые вопросы

В 2022 можно оформить возврат НДФЛ за 2021, 2020, 2019 и 2018. Но поскольку в 2020 и 2021 вы уже не работали, вернуть налог за эти годы вы не сможете. Значит оформляйте декларации за 2019 и 2018. В расчет за 2019 попадут месяцы, когда вы еще работали и платили налоги.

Декларации нужно оформить в 2025 — на следующий год после получения права на вычет. В 2025 подавайте декларации за 2022, 2021, 2020 и 2019.

Следующая

ЛьготыВыплата на детей пенсионерам ФСИН: после выхода на пенсию ГУФСИН положена ли компенсация ребенку